Налоговый вычет на обучение: инструкция по получению
Студентам
Налоговый вычет представляет собой сумму дохода, которая не облагается налогом или является возвратом уплаченного вами налога при приобретении товара или услуги. Проще говоря, когда вы работаете, то имеете доход на 13% меньше, чем ваша официальная зарплата. Эти 13% — налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Налоги с физических лиц поступают в бюджет государства и идут на различные социальные выплаты. Если вы потратили свои деньги на образование, лечение и любую другую категорию, входящую в список, то можете вернуть 13% от уплаченной суммы за год. Образование входит в социальный вычет и регулируется (п. 2 ст. 219 НК РФ), данный вычет можно получать каждый год при наличии расходов на обучение.
Сразу отметим, что максимальная сумма расходов при оплате собственного обучения, либо обучения брата или сестры составляет 120 000 рублей в год. То есть максимальная сумма, которую вы можете получить за год обучения, будет составлять 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. И это в том случае, если работодатель весь год платил НДФЛ. Если вы выплатите всю сумму полностью, то вычет вы получите только один. Поэтому лучше подавать вычет за каждый год. Максимальная сумма расходов на обучение детей составляет 50 000 рублей в год. Если супруг или супруга оплачивали ваше обучение, то вычет ему или ей не предоставляется.
Условия вычета
Получить вычет можно только за годы обучения, то есть то время, когда вы ее оплачивали. Вернуть деньги можно только в следующем после оплаты году. Если вы оплатили обучение за 2019 год, то получите вычет только в 2020. Декларацию за 2019 год вы можете подать и в 2020, главное — не нарушить трехлетний срок.
Обязательные документы
От учебного заведения вам понадобиться договор на оказание образовательных услуг с приложениями, заверенная копия лицензии (при отсутствии в договоре реквизитов) и платежные документы, которые подтвердят ваши расходы. Копию лицензии, как и копию договора, можно заверить в вузе, либо у нотариуса.
Также вам нужна копия паспорта, справка 2-НДФЛ (попросите оформить ее на работе), декларации 3-НДФЛ за год, заявление о возврате НДФЛ с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги. Если вы меняли места работы, то справку 2-НДФЛ нужно брать с каждого места. Сейчас справку можно скачать на сайте Госуслуг.
В разделе «Мои налоги» → «Сведения о доходах» размещены справки 2-НДФЛ, однако данные за предыдущий год появляются только летом следующего. Поэтому при увольнении просите бухгалтерию оформить вам данную справку.
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить от руки в налоговой инспекции, либо распечатав на сайте ФНС России. В электронном виде декларация заполняется в Личном кабинете налогоплательщика. Образец заявления с незаполненными реквизитами находится здесь. В случае оформления НДФЛ на ребенка, брата или сестру необходима справка об очной форме обучения, свидетельство о рождении, документы, подтверждающие родство.
Как подать документы
После сбора всех документов нужно передать их в налоговую по месту жительства. При подаче копий лучше иметь оригиналы документов, так как их может запросить налоговый инспектор для проверки. При проверке налоговый инспектор также иногда запрашивает дополнительные документы, они передаются лично, отправляются по почте заказным письмом или загружаются через личный кабинет налогоплательщика. Срок предоставления документов составляет 10 дней с того дня, когда вы получили требование. Подача документов не займет много времени, а вот проверка может затянуться на три месяца. Кроме того, налоговый инспектор может найти ошибки и отказать в вычете, тогда вам придется подавать уточненную декларацию. Когда инспектор находит ошибки в декларации 3-НДФЛ, то он требует предоставить пояснения и уточненную декларацию. Ее нужно отправить в течение пяти рабочих дней. Срок проверки уточненной декларации составляет три месяца, то есть отсчет начинается заново.
Как получить вычет
Декларацию могут проверять до трех месяцев, еще месяц может отводиться на перечисление средств на счет налогоплательщика, если деньги возвращает государство, а не работодатель. То есть с момента подачи декларации до перечисления средств на счет может пройти четыре месяца. После этого денежные средства поступят на указанные реквизиты. Если вы получаете вычет непосредственно от работодателя, то в инспекции вам нужно будет забрать уведомление о праве на вычет и отдать его в бухгалтерию вашей организации. При наличии уведомления бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока не наберется полная сумма вычета. Ниже мы прописали шаги, чтобы вы не запутались в этих двух способах получения вычета.
Вычет в налоговой
Шаг 1. Собрать документы.
Важно! Пишите заявление на возврат средств с указанием реквизитов сразу же, иначе после окончания проверки вам снова придется идти в налоговую.
Шаг 2. Сдать документы.
Шаг 3. Ждать окончания проверки (до трех месяцев) и уведомления о праве на вычет. Сейчас отслеживать результаты проверки можно на сайте налоговой службы.
Шаг 4. Получить деньги на счет.
Когда деньги на указанные реквизиты не поступают больше месяца со дня получения уведомления о праве на вычет, то можно позвонить в налоговую в своем районе, либо по горячему номеру 8 (800) 222-22-22. Если через неделю средства так и не поступили, вы можете оформить жалобу и потребовать компенсацию за нарушение сроков. Через личный кабинет жалобу можно подать, перейдя во вкладку «Жизненные ситуации» на сайте Федеральной налоговой службы. В поле «Жалобы на акты и бездействие должностных лиц» выберите раздел «Жалобы на налогового инспектора». Укажите номер налогового органа, номер и дату заявления, напишите текст жалобы и укажите размер компенсации. Она считается по следующей формуле:
Сразу отметим, что максимальная сумма расходов при оплате собственного обучения, либо обучения брата или сестры составляет 120 000 рублей в год. То есть максимальная сумма, которую вы можете получить за год обучения, будет составлять 120 000 руб. х 13% = 15 600 руб. И это в том случае, если работодатель весь год платил НДФЛ. Если вы выплатите всю сумму полностью, то вычет вы получите только один. Поэтому лучше подавать вычет за каждый год. Максимальная сумма расходов на обучение детей составляет 50 000 рублей в год. Если супруг или супруга оплачивали ваше обучение, то вычет ему или ей не предоставляется.
Условия вычета
- Наличие лицензии как у российского, так и у зарубежного (государственного или частного) образовательного учреждения: детского сада, школы, музыкальной или спортивной школы, вуза, автошколы, центра иностранных языков.
- Если вычет оформляется на ребенка, брата или сестру, то форма обучения должна быть очной. Налоговый вычет за ребенка, брата или сестру можно получить до его 24-летия включительно.
- Прошло не более 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда вы оплачивали обучение.
- У вас есть налогооблагаемый доход в 13%, то есть вы получаете официальную зарплату. ИП с упрощенной системой налогообложения вычет получить не могут.
- Учеба оплачивается не из материнского капитала.
Получить вычет можно только за годы обучения, то есть то время, когда вы ее оплачивали. Вернуть деньги можно только в следующем после оплаты году. Если вы оплатили обучение за 2019 год, то получите вычет только в 2020. Декларацию за 2019 год вы можете подать и в 2020, главное — не нарушить трехлетний срок.
Обязательные документы
От учебного заведения вам понадобиться договор на оказание образовательных услуг с приложениями, заверенная копия лицензии (при отсутствии в договоре реквизитов) и платежные документы, которые подтвердят ваши расходы. Копию лицензии, как и копию договора, можно заверить в вузе, либо у нотариуса.
Также вам нужна копия паспорта, справка 2-НДФЛ (попросите оформить ее на работе), декларации 3-НДФЛ за год, заявление о возврате НДФЛ с реквизитами счета, куда следует перечислить деньги. Если вы меняли места работы, то справку 2-НДФЛ нужно брать с каждого места. Сейчас справку можно скачать на сайте Госуслуг.
В разделе «Мои налоги» → «Сведения о доходах» размещены справки 2-НДФЛ, однако данные за предыдущий год появляются только летом следующего. Поэтому при увольнении просите бухгалтерию оформить вам данную справку.
Декларацию 3-НДФЛ можно заполнить от руки в налоговой инспекции, либо распечатав на сайте ФНС России. В электронном виде декларация заполняется в Личном кабинете налогоплательщика. Образец заявления с незаполненными реквизитами находится здесь. В случае оформления НДФЛ на ребенка, брата или сестру необходима справка об очной форме обучения, свидетельство о рождении, документы, подтверждающие родство.
Как подать документы
После сбора всех документов нужно передать их в налоговую по месту жительства. При подаче копий лучше иметь оригиналы документов, так как их может запросить налоговый инспектор для проверки. При проверке налоговый инспектор также иногда запрашивает дополнительные документы, они передаются лично, отправляются по почте заказным письмом или загружаются через личный кабинет налогоплательщика. Срок предоставления документов составляет 10 дней с того дня, когда вы получили требование. Подача документов не займет много времени, а вот проверка может затянуться на три месяца. Кроме того, налоговый инспектор может найти ошибки и отказать в вычете, тогда вам придется подавать уточненную декларацию. Когда инспектор находит ошибки в декларации 3-НДФЛ, то он требует предоставить пояснения и уточненную декларацию. Ее нужно отправить в течение пяти рабочих дней. Срок проверки уточненной декларации составляет три месяца, то есть отсчет начинается заново.
Как получить вычет
Декларацию могут проверять до трех месяцев, еще месяц может отводиться на перечисление средств на счет налогоплательщика, если деньги возвращает государство, а не работодатель. То есть с момента подачи декларации до перечисления средств на счет может пройти четыре месяца. После этого денежные средства поступят на указанные реквизиты. Если вы получаете вычет непосредственно от работодателя, то в инспекции вам нужно будет забрать уведомление о праве на вычет и отдать его в бухгалтерию вашей организации. При наличии уведомления бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока не наберется полная сумма вычета. Ниже мы прописали шаги, чтобы вы не запутались в этих двух способах получения вычета.
Вычет в налоговой
Шаг 1. Собрать документы.
Важно! Пишите заявление на возврат средств с указанием реквизитов сразу же, иначе после окончания проверки вам снова придется идти в налоговую.
Шаг 2. Сдать документы.
Шаг 3. Ждать окончания проверки (до трех месяцев) и уведомления о праве на вычет. Сейчас отслеживать результаты проверки можно на сайте налоговой службы.
Шаг 4. Получить деньги на счет.
Когда деньги на указанные реквизиты не поступают больше месяца со дня получения уведомления о праве на вычет, то можно позвонить в налоговую в своем районе, либо по горячему номеру 8 (800) 222-22-22. Если через неделю средства так и не поступили, вы можете оформить жалобу и потребовать компенсацию за нарушение сроков. Через личный кабинет жалобу можно подать, перейдя во вкладку «Жизненные ситуации» на сайте Федеральной налоговой службы. В поле «Жалобы на акты и бездействие должностных лиц» выберите раздел «Жалобы на налогового инспектора». Укажите номер налогового органа, номер и дату заявления, напишите текст жалобы и укажите размер компенсации. Она считается по следующей формуле:
Вычет у работодателя
Шаг 1. Собрать документы, кроме справки 3-НДФЛ.
Шаг 2. Сдать документы в налоговую.
Шаг 3. Ждать окончания проверки (до трех месяцев) и уведомления о праве на вычет.
Шаг 4. Взять уведомление в налоговой и передать его в отдел бухгалтерии на работе. Далее вы просто будете получать зарплату без вычета НДФЛ, пока не накопится нужная сумма вычета.
Шаг 5. Если за год эта сумма не соберется, на следующий год вам вновь нужно будет сходить в налоговую и взять уведомление.
Надеемся, эти советы помогут вам оформить и получить налоговый вычет без лишних проблем.
Шаг 1. Собрать документы, кроме справки 3-НДФЛ.
Шаг 2. Сдать документы в налоговую.
Шаг 3. Ждать окончания проверки (до трех месяцев) и уведомления о праве на вычет.
Шаг 4. Взять уведомление в налоговой и передать его в отдел бухгалтерии на работе. Далее вы просто будете получать зарплату без вычета НДФЛ, пока не накопится нужная сумма вычета.
Шаг 5. Если за год эта сумма не соберется, на следующий год вам вновь нужно будет сходить в налоговую и взять уведомление.
Надеемся, эти советы помогут вам оформить и получить налоговый вычет без лишних проблем.
Понравился ли Вам материал?