Условия получения вычета
Налоговый вычет по расходам на образование можно получить при условии, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали учебу.
Вернуть 13% можно за обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных. Главное, чтобы у организации была лицензия или иной документ, подтверждающий право на ведение образовательного процесса.
Налоговый вычет за обучение может получить как сам студент, так и его родственники или опекун.
Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета, — 50 000 рублей в год.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, составляет 120 000 рублей в год.
Какие документы нужны для получения налогового вычета на обучение
При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
Налоговый вычет по расходам на образование можно получить при условии, если вы работали и платили НДФЛ в размере 13% и одновременно оплачивали учебу.
Вернуть 13% можно за обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных. Главное, чтобы у организации была лицензия или иной документ, подтверждающий право на ведение образовательного процесса.
Налоговый вычет за обучение может получить как сам студент, так и его родственники или опекун.
- За собственное обучение любой формы обучения: дневной, вечерней, заочной, иной;
- за обучение своего ребенка в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- за обучение своего опекаемого подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.
Максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета, — 50 000 рублей в год.
Максимальная сумма расходов на собственное обучение либо обучение брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации, составляет 120 000 рублей в год.
Какие документы нужны для получения налогового вычета на обучение
- Договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг с приложениями и дополнительными соглашениями к нему при их наличии;
- платежные документы, подтверждающие расходы на обучение: чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения.
При оплате обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры необходимы также:
- справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году, если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
- документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства.
Как получить вычет
Способ 1. В налоговом органе по месту вашего жительства
Предоставляется по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение.
Для этого необходимо:
В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов Федеральная налоговая служба проведет камеральную проверку. Если с документами все в порядке, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании проверки.
Способ 2. Получить вычет у работодателя
Можно получить еще до окончания налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение.
Для этого необходимо:
Если же работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ и укажите в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Подать документы можно:
Рекомендуем к прочтению по теме финансов:
Оплачиваемая стажировка;
Как студенту зарабатывать удаленно.
Способ 1. В налоговом органе по месту вашего жительства
Предоставляется по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение.
Для этого необходимо:
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Подготовить документы, подтверждающие право на получение вычета.
- Предоставить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
В течение трех месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов Федеральная налоговая служба проведет камеральную проверку. Если с документами все в порядке, сумму излишне уплаченного налога вам должны вернуть по окончании проверки.
Способ 2. Получить вычет у работодателя
Можно получить еще до окончания налогового периода, в котором были произведены расходы на обучение.
Для этого необходимо:
- Подготовить комплект нужных документов.
- Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий подтверждающих документов.
- Через 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
- Передать выданное налоговым органом уведомление работодателю, и тот не будет удерживать НДФЛ из зарплаты.
Если же работодатель удержит НДФЛ без учета налогового вычета, подайте в бухгалтерию заявление о возврате излишне удержанного НДФЛ и укажите в нем банковский счет для перечисления переплаты. Работодатель должен перечислить вам излишне удержанную сумму в течение трех месяцев со дня получения вашего заявления.
Подать документы можно:
- лично на приеме в налоговом органе;
- через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы.
Рекомендуем к прочтению по теме финансов:
Оплачиваемая стажировка;
Как студенту зарабатывать удаленно.
