Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальный доход и платить НДФЛ в размере 13%. Налог возвращают с суммы фактических расходов. Например, если на обучение было потрачено 100 тысяч рублей, от этой суммы можно вернуть 13% — 13 000 рублей.
Получить налоговый вычет можно за:
- собственное образование любой формы обучения;
- обучение своего ребенка, брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего подопечного в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение своих бывших подопечных в возрасте до 24 лет, после прекращения над ними опеки или попечительства, по очной форме обучения.
Социальный налоговый вычет не применяется, если обучение оплачивалось за счет средств материнского капитала.
Максимальный размер вычета:
- на собственное обучение, на обучение брата или сестры — 120 000 рублей в год. Это максимальная сумма всех доступных налогоплательщику социальных вычетов;
- на обучение ребенка — не больше 50 000 рублей в год. Вычет по расходам на образование детей не суммируется с другими социальными вычетами.
Какие документы нужны для получения налогового вычета
- Копия договора на обучение;
- копии лицензии образовательного учреждения, если ее номер не указан в договоре;
- копии платежных документов: кассовых чеков, оплаченных банковских квитанций и т. д. Документы должны быть оформлены на того, кто получает вычет;
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за год, в котором оплачивалось образование;
- заявление на возврат НДФЛ.
Тем, кто оплачивал обучение за детей, братьев или сестер, дополнительно нужны:
- копии документов, подтверждающих родство, факт опеки или попечительства, а также возраст учащегося;
- документ, подтверждающий очную форму обучения, если это не отмечено в договоре.
Подать документы можно:
- на личном приеме в налоговой инспекции;
- через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте Федеральной налоговой службы.
Как получить вычет
У работодателя — в текущем году
- Подготовить комплект документов для получения вычета.
- Подать в налоговый орган по месту жительства заявление о подтверждении права на вычет.
- Полученное по истечении 30 дней уведомление о праве на вычет предоставить работодателю.
После этого НДФЛ перестанут удерживать из зарплаты.
В налоговом органе — по окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение
- Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Удобнее всего это сделать через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». Для заполнения декларации может понадобиться справка по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
- Подготовить комплект документов для получения вычета.
- Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства. Во время приема в инспекции при себе необходимо иметь оригиналы документов.
В течение трех месяцев ФНС проведет камеральную проверку и сообщит о принятом решении. Еще месяц у налоговой инспекции есть на возврат налога.
Подать декларацию по форме 3-НДФЛ можно в течение трех лет после того года, когда были расходы на обучение.
Рекомендуем также к прочтению статью «Топовые вузы РФ с бесплатным заочным обучением».